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2021-04
财政部、国家税务总局、证监会《关于QFII和RQFII取得中国境内的股票等权益性投资资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通知》2014年（现行有效）
（2014年10月31日财税【2014】79号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局，中国证券登记结算公司：经国务院批准，从2014年11月17日起，对合格境外机构投资者（简称QFII）、人民币合格境外机构投资者（简称RQFII）取得来源于中国境内的股票等权益性投资资产转让所得，暂免征收企业所得税。在2014年11月17日之前QFII和RQFII取得的上述所得应依法征收企业所得税。本通知适用于在中国境内未设立机构、场所，或者在中国境内虽设立
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人民银行关于印发《金融机构反洗钱监督管理办法（试行）》的通知2014年（现行有效）
银发〔2014〕344号中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级城市中心支行；国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：为加强反洗钱监督管理，督促金融机构有效履行反洗钱义务，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《金融机构反洗钱规定》（中国人民银行令〔2006〕第1号发布）等法律和规章，中国人民银行制定了《金融机构反洗钱监督管理办法（试行）》，现印发给你们，请遵照执行。请中国人民银行上海总部，各分
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中国证监会《公开募集证券投资基金运作指引第1号——商品期货交易型开放式基金指引》2014年（现行有效）
（2014年12月16日中国证监会公告[2014]第51号）第一条为促进证券投资基金的创新与发展，规范商品期货交易型开放式证券投资基金（以下简称商品期货ETF）的运作，保护投资人的合法权益，根据《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关规定，制定本指引。第二条商品期货ETF是指以持有经中国证监会依法批准设立的商品期货交易所挂牌交易的商品期货合约为主要策略，以跟踪商品期货价格或价格指数为目标，使用商品期货合约组合或基金合同约定的方式进行申购赎回，并在证券交易所上市交易的开放式基
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中国人民银行办公厅关于落实《金融机构反洗钱监督管理办法（试行）》有关事项的通知 2014年（现行有效）
（2014年12月17日银办发【2014】263号）中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级城市中心支行；国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：为落实《金融机构反洗钱监督管理办法（试行）》（银发[2014]344号文印发，以下简称《办法》），现将有关事项的具体执行要求通知如下：一、监管分工人民银行负责监管23家全国性法人金融机构总部（名单见附件1）；人民银行可以授权上述机构总部所在地人民银行分支机构对其行使操作性业务监管
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中国证券监督管理委员会《证券期货经营机构参与股票期权交易试点指引》2020年（现行有效）
第一条为规范证券期货经营机构参与股票期权交易，根据《证券法》、《证券投资基金法》、《证券公司监督管理条例》、《期货交易管理条例》、《股票期权交易试点管理办法》，制定本指引。第二条本指引所称证券期货经营机构，指在中华人民共和国境内依法设立的证券公司、证券投资基金管理公司（以下简称基金管理公司）及其子公司、期货公司及其子公司。证券期货经营机构在其经营范围内参与股票期权交易的，适用本指引。本指引所称股票期权交易，是指符合《股票期权交易试点管理办法》规定的以股票期权合约为交易标的的交易活动。第三条证券公
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中国人民银行《关于调整银行间债券市场债券交易流通 有关管理政策的公告》2015年（现行有效）
（2015年05月09日中国人民银行公告[2015]第9号）根据《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》（国发〔2015〕11号），中国人民银行取消银行间债券市场债券交易流通审批。为保护投资者利益，加强事中事后管理，根据《全国银行间债券市场债券交易管理办法》（中国人民银行令〔2000〕第2号）、《银行间债券市场债券登记托管结算管理办法》（中国人民银行令〔2009〕第1号）等规定，现就调整银行间债券市场债券交易流通有关管理政策公告如下：一、依法发行的各类债券，完成债权债务关系确立并登记
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证监会《香港互认基金管理暂行规定》2015年（现行有效）
（2015年05月14日证监会公告[2015]12号）第一章总则第一条为规范中华人民共和国香港特别行政区（以下简称香港）互认基金在内地（指中华人民共和国的全部关税领土）的注册、销售、信息披露等活动，保护投资人及相关当事人的合法权益，促进证券投资基金和资本市场的健康发展,根据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）等法律法规，以及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）与香港证券及期货事务监察委员会（以下简称香港证监会）签署的相关监管合作备忘录，制定本规定。第二条本规定所称香港互
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财政部、国家税务总局、证监会《关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》2015年（现行有效）
（2015年12月14日财税(2015)125号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局，上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算公司：经国务院批准，现就内地与香港基金互认涉及的有关税收政策问题明确如下：一、关于内地投资者通过基金互认买卖香港基金份额的所得税问题1．对内地个人投资者通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，自2015年12月18日起至2018年12月17日止，三年内暂免征收个人所得税。2．对内地企业投资者通过基金互认买卖香
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中国证监会《关于实施<货币市场基金监督管理办法>有关问题的规定》2015年（现行有效）
（2015年12月17日中国证监会公告[2015]30号）《货币市场基金监督管理办法》（证监会令第120号，以下简称《管理办法》）自2016年2月1日起施行，现就实施《管理办法》有关问题规定如下：一、基金管理人、基金托管人等相关机构应严格按照《管理办法》的有关要求实施货币市场基金的募集、投资及相关活动，在《管理办法》正式施行前做好系统调试、制度梳理、人员培训等工作。二、此前货币市场基金已经持有的金融工具及比例不符合《管理办法》规定的，应在《管理办法》施行之日起一年内调整；对于货币市场基金新投资的
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中国人民银行《关于进一步做好境外机构投资者投资银行间债券市场有关事宜的公告》2016年（现行有效）
（2016年02月17日中国人民银行公告(2016)第3号）为推动银行间债券市场对外开放，便利符合条件的境外机构投资者依法合规投资银行间债券市场，现就进一步做好境外机构投资者投资银行间债券市场有关事宜公告如下：一、本公告所称境外机构投资者，是指符合本公告要求，在中华人民共和国境外依法注册成立的商业银行、保险公司、证券公司、基金管理公司及其他资产管理机构等各类金融机构，上述金融机构依法合规面向客户发行的投资产品，以及养老基金、慈善基金、捐赠基金等中国人民银行认可的其他中长期机构投资者。二、境外机构
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中国证券监督管理委员会公《关于整合现有证券、基金、期货业务许可证的通知》2016年（现行有效）
（2016年3月1日中国证券监督管理委员会公告〔2016〕4号）为贯彻落实国务院关于简政放权、简化优化公共服务流程的要求，中国证监会对现有证券、基金、期货业务许可证进行了整合。现就有关事宜公告如下：一、自2016年5月1日起，中国证监会及其派出机构向证券期货经营机构颁发的《经营证券业务许可证》、《证券投资咨询业务资格证书》、《经营外资股业务资格证书》、《合格境外机构投资者证券投资业务许可证》、《证券投资业务许可证》、《基金管理资格证书》、《特定客户资产管理业务资格证书》、《基金销售业务资格证书》
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中国证监会《关于证券期货基金经营机构做好营业税改征增值税试点工作的意见》2016年（现行有效）
（2016年04月27日中国证监会公告[2016]8号）为做好证券期货基金经营机构和交易结算机构（以下简称各类机构）实施营改增试点工作，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），结合各类机构业务特点，现就有关工作提出以下意见。一、充分认识营改增试点工作的重要性从2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。证券期货基金业作为现代服务业的重要组成部分，全面推开营改增试点工作，有利于证券期货基金业的改革创新，丰富投融资品种，拓宽投融资渠道，促进金融商
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财政部、国家税务总局、证监会《关于QFII和RQFII取得中国境内的股票等权益性投资资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通知》2014年（现行有效）
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中国人民银行《关于调整银行间债券市场债券交易流通 有关管理政策的公告》2015年（现行有效）
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中国证监会《关于实施<货币市场基金监督管理办法>有关问题的规定》2015年（现行有效）
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中国人民银行《关于进一步做好境外机构投资者投资银行间债券市场有关事宜的公告》2016年（现行有效）
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中国证券监督管理委员会公《关于整合现有证券、基金、期货业务许可证的通知》2016年（现行有效）
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中国证监会《关于证券期货基金经营机构做好营业税改征增值税试点工作的意见》2016年（现行有效）
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