案件结果、亮点、焦点、封面语

罪名：

结果：已决定立案

亮点：企业高管犯罪；公安局采纳律师意见

焦点：侵害公司利益；非法占有；刑事控告

封面语：K公司执行董事黄某在任期间非法侵吞公司大量财产，上海靖予霖律师事务所陈沛文律师接受委托后迅速捕捉本案焦点，结合对财产犯罪及企业犯罪的深刻理解，经充分的证据收集与说理，公安局采纳律师意见已决定立案。

一、案情简介

       昆山K房地产开发有限公司设立于2011年，主营房地产开发项目，被控告人黄某系K公司的法定代表人，并任职公司执行董事及总经理职务，为昆山K公司的实际控制人。

        在担任昆山K公司任职期间，黄某以非法占有为目的，利用其职务便利，通过支付员工超额工资、虚构交易事实可能涉嫌套取公司财物4000万余元，以及通过公司销售人员，要求购房客将购房款以POS刷卡的方式汇入其关联公司或其实际控制的第三方公司，侵占公司在项目中应得的购房款，涉案金额可能高达数亿。黄某侵占公司财物的行为严重侵害公司利益，涉案数目巨大，控告人向昆山市公安局依法提出刑事控告，请求对于黄某涉嫌的职务侵占行为予以立案侦查，依法追究其职务侵占罪的刑事责任。

二、办案过程

       接受律师事务所委托后，陈沛文律师通过向公司相关人员了解情况、核对公司财务会计账目，认为黄某存在利用其职务便利非法侵占公司财物，包括但不限于通过支付员工超额工资、虚构交易事实等方式，套取公司巨额资金，遂指导破产管理人、公司人员搜集相关材料，并协助公司向侦查机关提出刑事控告。

三、办案思路

（一）梳理案件事实脉络

       职务侵占案往往手段隐蔽、复杂多样，梳理案件事实脉络有助于清晰整个案件发展，首先听取了昆山K公司工作人员的阐述，获取了案件信息，然后结合职务侵占罪的犯罪构成要件，将黄某涉嫌职务侵占的犯罪行为大致分成六组，包括以支付员工超额工资、虚构阀门购销合同交易、虚构广告费名义、侵占部分购房款事实、侵占活动预存款事实，明晰犯罪事实，便于后续证据收集、分类工作。

（二）收集必要的证据材料

       在掌握上述犯罪事实后，开始针对性地收集证据材料，根据每一块的犯罪行为确定调查重点，例如对于支付员工超额工资以侵占公司资金部分，调取员工的工资账户的个人活期明细信息、公司代领取工资工资明细表、员工本人的情况说明证明该部分犯罪事实成立，对于虚构交易事实，重点审查财务审核表中与之有关联的公司是否存在真实的交易记录或发货明细，发现昆山K公司存在大量不合理费用，证明黄某直接或间接侵占公司财务的事实。

（三）撰写控告材料

       在研究完案件事实及固定证据后，根据《公安机关办理案件若干规定》的相关要求提供书面控告材料，研究如何表述才会被侦查机关视为犯罪事实而不会认为是经济纠纷。将每部分犯罪行为阐述清楚并附随相关证据证明黄某在其任职期间，侵占公司资金可能接近亿元，公司利益遭受巨大损失的事实。

（四）与公安机关沟通立案

       在实务中，侦查人员更加关注控告文书材料中犯罪事实的客观性、真实性、证据收集的全面性，在调查事实时特别注意犯罪金额的确定问题，将每部分犯罪行为涉及的公司损失费用都做了仔细的说明，加强论证的有力性，在准备刑事控告书、证据材料后，便向昆山市公安局提出刑事控告。

四、办案结果

       通过搜集证据和事实研究，陈沛文律师证明黄某在其任职期间以各种方式套取公司资金，事实清楚，其行为构成职务侵占罪，遂请求公安机关立案侦查，追究其刑事责任。后昆山市公安局采纳陈律师的控告意见，认为符合刑事案件立案条件，以黄某涉嫌职务侵占罪决定立案侦查。

五、办案心得

        在控告职务侵占罪案件的流程中，证据的搜集固定梳理、控告流程的运用、专业法律分析、对司法机关办案熟悉都至关重要。第一，职务侵占案往往证据多、搜集、固定证据难，面对一堆材料需要尽快抓住重点，并且做好保存固定证据的工作，包括搜集书证、聊天记录、转账记录、电话录音等，以免出现一些可用的证据材料因为保存不当而丧失了价值；第二，重视梳理证据、法律分析，对职务侵占行为的前期取证工作，就相当于刑事案件侦查部分的工作，对于控告目的的实现至关重要，律师应结合自己的专业知识和经验，把杂乱无章的资料按照法律事实进行重新汇总、合理编排，证明基本犯罪事实和证据之间的因果关系，帮助侦查人员提高存在犯罪事实的内心确信；第三，撰写控告材料是最关键的一步，控告材料的质量高低很大程度上决定了公安机关立案与否，控告书应该简明扼要地介绍涉案员工的情况、提供职务侵占的具体行为方式（侵吞、窃取、骗取等）、涉案财物的金额等，以便于公安机关能够快速掌握案情，并对关键证据进行重点标准。必要时可以根据实际情况附证据、线索、法条和判例等，最好形成证据目录，便于侦查机关阅读。