吸收客户资金不入账罪有以下特征：1．犯罪主体是特殊主体，即银行或者其他金融机构的工作人员。该款所称“银行”，是指工商银行、建设银行、农业银行、中国银行等商业银行；“其他金融机构”，是指除银行以外的信用社、融资租赁机构、证券机构等具有货币资金融通职能的机构。2．行为人有以牟利为目的，以吸收客户的资金不入帐的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款等行为。以“吸收客户的资金不入帐的方式”，是指违反金融法律、法规，对收受客户的存款资金不如实记人银行或者其他金融机构存款帐目，帐目上反映不出这笔新增存款业务，或者与出具给储户的存单、存折上的记载不相符。“非法拆借、发放贷款”，是指将没有人帐的存款私自挪借给其他单位，或者将吸入的资金私自放贷给其他单位。3．行为人的行为，造成重大损失的，才构成犯罪。关于什么是“重大损失”、“特别重大损失”，由司法解释予以规定。