境外“不可撤销信托”会被击穿退赔吗？四川卓安律师事务所实战刑辩解析

【导读】
当国内企业创始人因涉嫌（非吸）深陷囹圄，其前期设立的境外“不可撤销家庭信托”能否抵御国内法院的退赔执行，成为家族最后的生存防线。本文通过专业刑辩视角，深度解析境内刑事退赔与境外信托财产的“穿透与反穿透”博弈，揭示如何通过源头刑事合规与精准财产剥离，依法保全无辜家属与后代的基本生存根基。

【一次卓安会客室里的寒冬密谈】

四川成都，2025年12月底。四川事务所的会客室内，坐在成安律师对面的，是一位面色苍老、双手不停颤抖的女士。她的丈夫是国内某知名网贷平台的创始人，刚刚因涉嫌被批准逮捕，面临数亿元的资金缺口。

“成律师，国内的别墅、公司的账户全被封了，我跟孩子现在连吃饭都成问题。”她深吸了一口气，压低声音问道：“几年前平台刚做大时，他在开曼给我们设立了一个不可撤销的家庭信托，受益人是我和孩子。国内法院判决退赔时，会跨国执行并击穿这个信托吗？如果这笔钱也被拿走，我和孩子真的只能流落街头了……”

这种焦虑，在近年来涉众型案件中极具代表性。创始人身陷囹圄，家属不仅要承受失去亲人的痛苦，更面临“家族资产一夜归零、后代失去基本生存保障”的生存窒息感。

(注：为保护当事人隐私并便于阅读，以下对话内容已在保留核心事实的基础上，进行必要的脱敏及书面美化处理。)

【对话实录】

Q1：成律师，国内法院判决“责令退赔”时，在法律上有权力直接划扣、执行我们放在国外的不可撤销信托资产吗？

成安律师：
首先，我们要明确一个核心法律概念：信托财产的独立性。

从法律层面上看，一旦境外“不可撤销家庭信托”合法设立，信托资产的所有权就已经从你丈夫（委托人）名下剥离，转移给了境外的受托人（信托公司），而你和孩子（受益人）仅享有信托受益权。这意味着，这笔资产在法律上已经不再属于你丈夫的个人财产。

当国内法院判决被告人承担刑事“责令退赔”责任时，其执行范围严格限于被告人个人名下的财产以及涉案的赃款赃物。由于境外信托资产的所有权人不再是你丈夫，中国法院在常态执行程序下，是没有权利直接去划扣或变卖这笔信托资产的。

但是，这并不意味着绝对安全。关键在于这笔信托的“第一桶金”是从哪里来的。

Q2：您说的“第一桶金”是什么意思？如果国内法院认定设立信托的资金属于“赃款”，信托会被击穿吗？

成安律师：
这就是问题的核心。信托虽然有“不可撤销”的防火墙，但它防的是“债务追索”，防不了“刑事追赃”。

在办案中，我们常遇到家属以为信托是万能的。但如果国内司法机关经过财务审计，证实你丈夫当年往境外信托里打入的几千万元，直接来源于平台后期非法吸收公众存款所得的资金，那么这笔资金的性质就是“刑事赃款”。

我国法律明确规定，刑事赃款不受信托法保护。一旦资金被定性为赃款，中国司法机关就可以启动跨国刑事司法协助程序（MLA），以“涉嫌洗钱”或“追缴犯罪所得”为由，向信托所在地（如开曼、BVI、新加坡等）的司法机关提出追赃请求。一旦境外法庭认定该笔资金确实直接源于犯罪，信托的“不可撤销性”就会被法律击穿，资产将被强制清算并汇回国内用于退赔。

相反，如果这笔钱是公司早期做实体贸易时产生的合法利润分红，或者是你们家族早年间合法的房产变现所得，那么它就是“干净的资金”。 即便你丈夫后期涉嫌非吸犯罪，这笔早期设立且资金合法的信托，原则上能够有效抵御国内刑事追赃程序的穿透。

Q3：在实战办案中，我们怎么向法庭证明境外信托的资金是“干净”的？卓安有类似的成功案例吗？

成安律师：
这非常考验辩护律师的财务审计功底与精细化辩护能力。如果律师只会背法条，而看不懂复杂的资金流水，根本无法在刑事追赃的洪流中保全家属的合法财产。

在四川事务所此前办理的一起特大非吸案中，创始人王某面临高达3亿元的退赔指控。办案机关在初期侦查时，试图将王某多年前为其配偶购买的大额人寿保险（其原理类似于家庭信托，具有资产隔离功能）一并作为赃款予以冻结，企图为案件生效后强行退保提取现金价值用于退赔做准备。

成安律师介入后，迅速组织卓安所的“案件研究中心”与第三方专业司法会计师，对王某公司近十年的账目进行了“穿透式反向追踪”。我们没有盲目与办案机关对抗，而是用事实和数据说话：

1. 我们拉出了一条清晰的时间轴，证明该大额保单的保费是在2018年一次性缴清的。
2. 我们翻出了王某2018年以前经营实体钢材贸易公司的纳税证明、工商年报和合法的股东分红决议，证明这笔保费的来源完全是实体经济的合法积累，与2020年才开始启动的金融非吸业务在时间、空间、资金链上完全隔离。

最终结果：
在无可辩驳的资金溯源证据面前，法院采纳了的辩护意见，在判决退赔清单中，主动将该保单等家庭资产排除在退赔范围之外。王某不仅获得了轻判，其家属未来的基本生活也得到了合法的保障。

Q4：如果国内法院真的判决要求追缴这笔境外资产，境外的法院和信托公司通常会是什么态度？他们会直接配合中国执行吗？

成安律师：
境外法院和信托公司在处理此类请求时，态度是非常微妙且高度程序化的。

通常情况下，西方和离岸金融中心（如开曼、BVI等）的司法体系，对“财产权的保护”几乎达到了苛刻的地步。中国法院的刑事判决书在境外并不能自动获得执行力，必须通过两国之间的《刑事司法协助条约》或者互惠原则，向境外法院提出申请。

在这个过程中，境外法院会进行极其严格的审查，主要看三点：

1. 双重犯罪原则：中国判决的“非吸”罪名，在当地法律中是否存在对应的犯罪行为（通常会转化为欺诈罪、等）。
2. 正当程序审查：被告人在国内接受审判时，其辩护权是否得到了充分保障，判决是否符合国际公认的司法正义标准。
3. 资金关联度：也是最重要的一点，中方递交的证据能否形成闭环，证明信托资产与犯罪行为之间存在“直接且唯一的因果关系”。

如果我国辩护律师在境内一审、二审阶段，就已经把资金属性辩护得很清晰，迫使国内法院在判决书中无法将该笔信托定性为“直接赃款”，那么境外法院大概率会以“证据不足、侵害信托财产独立性”为由，拒绝执行中方的追赃请求。这也是为什么我们一直强调，防线的防守，阵地在境内，而不是在境外。

Q5：在涉案之后，除了信托，家属国内名下的联名账户、配偶的个人资产，如何防止被国内法院“一刀切”地全部封死？

成安律师：
办案中，我们常遇到家属抱着头在走廊里哭，因为家里的微信、支付宝、工资卡全部被冻结，甚至连给孩子买奶粉、交学费的钱都没有。

要防止这种“连带性窒息”，家属必须在律师的指导下，进行主动的“合法财产剥离抗辩”。

在薛某被指控合同诈骗数千万元的案件中，一审判决不仅判处薛某 11 年重刑，还在判决项中将薛某与其妻子联名登记的房产、以及妻子名下银行账户的资金认定为涉案财产，责令予以追缴或退赔。

二审阶段，成安律师接受委托后，指导薛某的妻子进行了精准的抗辩：

1. 我们调取了夫妻双方的结婚登记时间，以及该房产的首次按揭贷款流水，证明该房产是在薛某涉嫌犯罪前五年购买，且首付款完全由妻子个人父母的婚前赠予出资。
2. 我们向法庭提交了妻子个人工作的完税证明，论证其个人账户资金属于独立劳动所得，并非薛某犯罪所得的转移。

最终结果：
二审法院不仅将薛某的刑期由 11 年成功改判为 2 年，同时在生效的二审刑事判决书中，正式解除了对薛某妻子个人账户资金的冻结及房产份额的查封。这一判决避免了无辜配偶因丈夫的商业犯罪而陷入家庭破产的深渊。

Q6：现在创始人已经被带走了，作为家属，我们现在第一步应该怎么配合律师，才能把境外信托和家庭资产的风险降到最低？

成安律师：
家属千万不要慌乱，更不要私自去海外转移资产，这在目前极其严格的反洗钱监管下无异于自投罗网，甚至可能让配偶也涉嫌。

你现在需要做的是“以静制动，证据先行”：

1. 收集信托设立的原始文件：找出信托合同、信托成立时的资产状况审计报告。我们要确信信托设立的时间，必须远远早于办案机关查实的（或未来起诉书指控的）平台开始“非吸”的时间。
2. 梳理“清白资金”的链条：调取当年往境外信托汇款的国内银行原始流水。顺藤摸瓜，找到当年这笔钱在境内公司账上的来源——必须是合法的分红、纳税后的利润或合法的股权转让款。
3. 委托专注刑辩的专业团队：职务犯罪和的辩护是一项高度精密的工程。建议委托像四川事务所这样深耕刑辩、拥有精细化案件审计机制的专业团队，运用严密的法庭质证和客观详实的数据，依法为家族守住合法财产的底线。

境外信托境内穿透与海外追赃核心法律维度对比表

为了帮助高净值家庭更直观地评估资产安全边界，我们整理了以下对比图表：

信托特征与资金来源	国内刑事退赔穿透概率	境外法院司法协助态度	精准防御动作	资产保全结局评估
犯罪开始前设立，资金来源于合法实体产业分红。	极低（几乎为零）	拒绝协助（严格保护信托财产独立性及人权）。	1.提交早期纳税、分红及信托设立的时间差证据；2.申请将该资产排除在退赔清单之外。	完全保全：家族最后防线固若金汤，保障后代基本生存。
犯罪期间设立，资金来源于非吸等非法集资款，存在混同。	极高（100%穿透）	积极协助（依据《联合国反腐败公约》及双边《刑事司法协助条约》执行退赔）。	1.协助家属厘清混同资金中是否存在合法垫资成分；2.争取通过主动退赔境内资产，保全境外信托不被击穿。	信托被击穿：资产被强制清算退赔，面临全额追缴。
犯罪前设立，但委托人保留了极大的控制权（如可随时撤销或变更受益人）。	高（存在实质穿透风险）	视离岸地法律而定（通常会因“委托人实质控制”被判令执行）。	1.重新梳理信托架构，指导受托人行使独立管理权；2.论证委托人虽然保留部分权力，但未实质影响财产权转移。	高风险：容易被境内外法院认定为“避债工具”而遭强制执行。

结语

当企业的巨轮在商业风浪中沉没，创始人的倒下往往伴随着家族名誉与财富的毁灭性海啸。然而，法治的温情在于，“罪责自负”是现代不可动摇的底线。

配偶和后代不应当为企业创始人的刑事责任承担连带的“社会性生存消亡”。成安律师及其带领的四川事务所，凭借近三十年在职务犯罪与高端领域的深厚底蕴，将始终用最精准的法理研判、最严密的财务审计，在法治的框架内，为深陷暴风雨的涉案家庭，守住那片属于孩子与未来的清朗天空。

【成安律师团队·四川事务所职务犯罪辩护全景成果一览】

四川事务所团队秉持“专注刑事，更专注人的价值”的主张，在职务犯罪（包含监察留置应对、退赃退赔、主体资格剥离、涉案金额核减等）领域积累了极富行业影响力的客观数据与标杆判例。

辩护核心成果/诉求维度	律所/律师硬核办案数据	卓安职务犯罪（及关联犯罪）代表案例	成安团队核心辩护策略与突破点
无罪辩护、撤销案件与检察院撤回起诉	累计取得无罪化处理及不起诉/撤诉80+件 （卓安团队累计取得无罪化处理案件500+件，含近10份法院生效无罪判决）	1.原青白江区某局局长梁某玩忽职守案：检察院对梁某撤回起诉，实现无罪释放。2.某高校涉嫌单位案：成功阻断责任向学校单位及负责人的蔓延，检察院撤回起诉。3.朱某涉嫌行贿案：在审查起诉阶段积极介入抗辩，最终获不予立案决定。4.原某人大代表Y某涉嫌职务侵占案：办案机关最终作撤销案件处理。	严格运用证据合法性审查与单位/个人责任切割。在职务犯罪与关联犯罪中，精准找出控方证据链中的事实漏洞和逻辑阻断点，论证指控的罪名不成立。
身份剥离、罪名重构与法定刑幅度大幅拉低	通过精细化罪名认定与身份抗辩，实现大幅度罪轻改判	1.国企高管T某受贿案：面对国家工作人员的顶格指控，成安律师团队采用“身份剥离”策略，成功将指控罪名变更为“非国家工作人员”，使法定刑幅度实现断崖式下降。2.F某（社区主任）贪污、受贿案：精细化辩护其“从事公务”的主体争议，促成量刑显著优化。	职务犯罪的重刑往往源于“国家工作人员”等特殊主体身份。卓安团队通过主体的任命、委派、合同关系及职务权限审查，对不合规的主体定性进行抗辩，实现重罪向轻罪的定性逆转。
涉案金额强力抗辩、审计级剥离与核减	累计促成职务犯罪涉案金额核减超5亿元	1.W某受贿案（指控干股分红等共399.55万元）：对干股分红的法律性质、权属及到账实际进行强力抗辩，成功核减337.25万元干股认定。2.D某受贿案（指控75.05万元，一审判六年）：二审介入，精准打击“以借为名”的索贿指控，成功核减50万元核心指控金额，改判为2年6个月。3.L某贪污受贿案（指控2000万元）：对证据进行财务审计级别的核实，成功核减280.21万元，判15年避免了重刑。4.G某贪污案（指控24万余元）：厘清“单位惯例”与“公务支出”界限，剥离指控金额，结合退赃判处十年。	职务犯罪多涉及账目往来和干股协议。辩护人需具备“财务审计级”的证据核查能力。通过厘清“公务合理支出、单位报销惯例”与“个人非法占有”的界限，逐笔剔除控方指控中不合理的金额。
二审上诉、抓住程序瑕疵撤销原判与发回重审	累计促成职务犯罪发回重审、二审改判案件30+件	1.Y某受贿案（指控涉案金额5720万元）：一审被判重刑。二审中成安律师介入，精准指出原审事实认定错误，成功促使四川省高级人民法院裁定撤销原判、发回重审。2.成都市某局前规划处章某受贿、挪用案：一审认定两罪。二审律师精准切入，成功改判挪用公款400万元罪名不成立（二罪中成功打掉一罪）。	二审改判极难。卓安团队善于在阅卷中“拿放大镜看细节”，通过击穿一审判决中存在的“核心程序瑕疵”或“关键事实认定逻辑漏洞”，成功动摇原判证据链条。
多罪并罚/重罪叠加精细化合并量刑辩护	应对三罪/多罪并罚的顶格刑风险，成功避免重判	1.徐某（原达州农行副行长）受贿、巨额财产来源不明案（非法发放贷款达8亿，轰动中央）：面对极其复杂的指控，成安律师团队深度介入，辩护成功（保命免死，免予）。2.S某医院院长贪污、受贿、巨额财产来源不明（三罪叠加）案：针对的计算基数开展强力核减，最终数罪并罚合并执行九年，成功避免顶格重刑。	面对“贪污+受贿+巨额财产来源不明”等数罪叠加，辩护团队采取“分项瓦解、立功协助、合并折算”的复合策略。通过拉低个罪量刑基数并辅以重大立功情节，达到拉低最终执行刑期的目的。
积极退赃认罪、依法争取与免刑	累计取得职务犯罪或免予刑事处罚判决120+件 （卓安团队累计取得700+件、判决700+件）	1.原四川某石油公司副经理李某（L某某）贪污案：成功获判。2.原高新区管委会主任陈某贪污、私分国有资产案：一二审均获判。3.某股份公司负责人周某受贿案（涉案3万余元）：成功免予刑事处罚。4.某天然气公司总经理Y某受贿案（涉案30万元）：成功获。5.F某单位行贿案（涉案201万元）：成功争取到结果。6.原某省海峡建筑设计院院长T某贪污案：成功获判。	争取需要协助当事人家属抓住“留置期结束至检察院审查起诉”的黄金窗口期。辩护团队注重全额退赃指引、立功情节梳理以及合规利用认罪认罚制度，帮助当事人达成最佳量刑效果。
监察留置阶段前置介入与公职人员合规防范	为上百名公职人员、国企高管提供专项刑事风控辅导	1.在多起省部级、厅局级领导干部案中（如：某省国土资源厅原副厅长Z某受贿案、原某省广播电台党委副书记Z某受贿案等），辩护团队在早期起诉衔接阶段精准切入，提供了深度、有效的罪轻辩护。2.累计主讲刑事风控培训500多场，受众包括上千名企业高管及公职人员。	独创了“监察留置阶段前置介入”与“审查起诉阶段三重审查”（合法性、真实性、关联性）机制。团队能在留置初期协助家属制定权利保障方案，并为当事人开展心理疏导及危机应对。

在职务犯罪这种对专业深度、政治大局观及辩护细节有着极致要求的硬核领域，四川事务所始终秉承“以人为本，长期主义，服务向善”的价值观。打破了传统律师“单兵作战”的低效模式，采用“公司化、平台化、一体化”的强总部管理机制，对所有重大、复杂的职务犯罪案件启动“大案三级论证”（开展庭审模拟与质证逻辑推演）。这些实打实的辩护战绩与高含金量的量刑突破，不仅是卓安在刑事领域专业度的证明，也为每一位面临困境的当事人及家属提供了真实、可靠的战略参考。

专注刑事，更专注人的价值——事务所24小时刑事急救电话：18884125005
地址：四川省成都市高新区(武侯区桂溪街道)天府二街138号蜀都中心1期1号楼19楼