一、案件结果、亮点、焦点、封面语
罪名：机关指控——、；法院判决——非法吸收公众存款罪（成功改变定性）
结果：
一审原判：十三年，40万元
发回重审后改判：有期徒刑三年六个月，罚金20万元（刑期减少72%）
亮点：
- 通过证据链突破推翻"非法占有目的"核心要件
- 精准区分个人债务与单位经营行为
- 成功将1469万元涉案金额排除出集资诈骗范畴
案件焦点：
- 资金用途与生产经营规模的匹配性认定
- 虚开票据行为是否足以证明非法占有故意
- 与个人犯罪的界限划分
封面语：“从十三年到三年半——专业辩护实现罪责刑相适应"
二、案情简介
- 当事人信息
被告人：Y某（195X年生，原企业法定代表人）
涉案单位：XX农业专业合作社联合社及分社
办案机关：市公安局侦查、市检察院公诉、市法院审理
- 关键时间轴
2016年5月 : 成立专业合作社联合社
2018年6月 : 被立案侦查
2019年12月 : 一审判决十三年
2020年5月 : 二审发回重审
2021年12月 : 重审改判三年半
- 3. 案件基本事实
公诉机关指控Y某通过三家合作社向社会公众吸收资金2300余万元，其中800余万元用于归还个人借款，指控其构成集资诈骗罪。辩护人经查证发现：
l 确有流转土地、种植金银花等实际经营行为
l 部分资金用于网站建设、电商平台开发等生产经营
l 虚开票据金额仅占资金总量的1.5%
三、办案过程
阶段化辩护策略：
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阶段 |
控方立场 |
辩方策略 |
证据对抗要点 |
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侦查阶段 |
强调资金缺口及个人账户流转 |
申请调取农业项目实地证据 |
土地流转合同、种植记录 |
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审查起诉 |
以审计报告认定资金用途 |
推翻补记账目证明力 |
原始凭证与补记账目比对 |
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庭审阶段 |
主张虚开票据证明非法占有目的 |
举证票据对应实际支出 |
证言+银行流水印证 |
关键动作：
组织农业专家对种植项目进行实地考察并出具评估报告
申请会计专家辅助人对审计报告提出七项质证意见
构建"资金用途分类统计表"区分三类资金流向
四、办案思路
- 颠覆性辩护策略
证据突破：锁定审计报告未统计的2016年8月经营数据，证明初期资金主要用于场地租赁、设备采购等合规用途
法律适用：援引《非法集资司法解释》第四条，论证"生产经营活动与募集资金规模"的辩证关系
2.量刑辩护要点
剔除指控金额中319万元关联企业正常拆借部分
扣减已退还的879万元本金
确认46名投资人系亲友关系不属"社会公众"
五、办案结果
成功将案件定性从集资诈骗罪改变为非法吸收公众存款罪，刑期从十三年降至三年六个月，罚金减少50%，当事人及家属对结果满意。
六、办案心得
案件证据审查要点：
会计审计报告必须核对原始凭证
资金流向需结合企业实际经营周期判断
有效辩护方法论：
构建"三层次"辩护体系：事实层→证据层→法律层
善用专家辅助人制度破解专业壁垒
风险提示：
注意区分"虚增支出"与"账务处理不当"的界限
重视单位犯罪中责任人员的个别化审查
七、判决书
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