一、案件结果、亮点、焦点、封面语
罪名：
结果：判处三年，四年，并处人民币五万元。
亮点：
- 成功推翻机关关于当事人获取融资提成的指控，减少违法所得认定金额；
- 通过、自首、退赃等多重从轻情节叠加，实现缓刑结果；
- 全案辩护策略与法院判决高度契合，量刑建议被采纳率100%。
案件焦点：
- 会计岗位人员在非法集资案件中的责任边界；
- 存疑有利于被告人原则在违法所得认定中的适用；
- 电话通知到案是否构成自首的实务认定。
封面语：“从非吸案件边缘岗位突破——会计人员缓刑辩护全纪实"
二、案情简介
- 当事人信息
被告人：李某（女，40岁，大专文化，原Y公司武汉分公司会计）
被害人：980名投资人，实际损失7000余万元
办案机关：武汉市公安局区分局侦查，区人民检察院公诉，区人民法院审理
- 关键时间轴
2014.03：李某入职担任会计
2016.10：公司暴雷后离职
2022.06：经电话通知主动到案
2023.11：检察院提起公诉
2024.01：法院开庭审理
2024.02：宣判缓刑
- 3. 案件基本事实
李某在任职期间负责财务基础工作，包括：
与投资人签订《合作养驴合同》
收取投资款并开具收据
按指令发放分红利息
领取固定工资6000元/月
三、办案过程
- 证据攻防战：
针对提成指控，梳理全部银行流水证明仅有工资收入；
比对同案犯矛盾供述，质疑传来证据证明力；
申请审计报告补充说明资金流向。
- 量刑协商：
审查起诉阶段提交4份类案检索报告；
庭审前完成全部违法所得退缴；
当庭演示岗位职责流程图。
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阶段 |
控方立场 |
辩方策略 |
证据对抗 |
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侦查阶段 |
认定领取0.2%融资提成 |
质疑现金发放无客观证据 |
提交全部工资账户流水 |
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审查起诉 |
指控涉案金额7000余万 |
区分岗位贡献度 |
制作职责对比表 |
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庭审阶段 |
建议实刑三年十个月 |
举证退赃凭证+自首证明材料 |
当庭播放电话通知录音 |
四、办案思路
- 定罪辩护：
确认当事人认罪认罚态度，避免对抗式辩护；
采用"技术辩护"思路，聚焦金额认定与责任划分。
- 量刑突破：
- 从犯认定：
① 对比同案职责（项目决策/宣传）；
② 引用最高法《非法集资司法解释》第六条关于辅助人员的认定标准。 - 自首构建：
① 固定电话通知到案的接警记录；
② 首次讯问即全面供述的笔录比对。 - 退赃策略：
分三阶段退缴（/审查起诉/庭审前），体现悔罪诚意。
五、办案结果
法院完全采纳辩护意见：
- 未认定2%提成指控，按实际转账认定违法所得；
- 确认从犯、自首情节，减轻基准刑40%；
- 当庭宣判缓刑，当事人获释。
六、办案心得
- 非核心岗位辩护要点：
重点区分"明知"与"应知"的主观状态；
通过工作日志、OA流程等证据固化岗位边界。
- 审计报告破解技巧：
关注"期间重合率"（当事人任职期与集资高峰期的匹配度）；
质疑审计方法的合规性（如现金流水推定）。
- 缓刑落地关键：
提前与社区矫正机构沟通；
制作赔偿方案获得被害人谅解。
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